Коммерциялық банктердің кредиттік операциялары

Бүгін, дамыған тауар және қаржы нарықтарының құрылымы банк жүйесін күрт күрделене түсуде. Пайда қаржы мекемелерінің жаңа түрлері, жаңа несиелік құралдар және клиенттерге қызмет көрсету әдістері.
Қазіргі уақытта іздеу мен қалыптасуына оңтайлы нысандарын институционалдық құрылғылары кредит жүйесінің тиімді жұмыс істейтін механизмін нарығындағы капиталдардың жаңа әдістері қызмет көрсету жеке тұлғаларды тарту, олардың қолма-қол ақша. Жасау тұрақты, икемді және тиімді банктік инфрақұрылым — ең маңызды (және сол уақытта өте күрделі) міндеттердің экономикалық реформалар.
Егер соңында 80-ші жж. несие жүйесі негізделу негізінен коммерциялық банктер, онда басында 90-шы жылдары болды, пайда және басқа да несие-қаржылық институттар атынан сақтандыру компаниялары, инвестициялық қорлар, жинақ банктері, жеке зейнетақы қорлары.
Сондықтан, ортасында 90-шы жылдары Ресейде қалыптасты несие жүйесі, жақын құрылымы бойынша кредиттік жүйелер дамыған нарықтық экономикасы бар елдердің.
Кредиттік жүйесі Ресей Федерациясы үш деңгейінен тұрады: бірінші ұсынылған орталық банк, екінші — коммерциялық, жинақ, ипотекалық, мамандандырылған банктер: ал үшінші — мамандандырылған банктік емес несие-қаржы институттары.
Коммерциялық банктер — банк жүйесінің негізгі буыны. Басты айырмашылығы орталық жоқтығы болып табылады олардың құқықтары эмиссия банкнот. Коммерциялық банктер жүзеге асырады дерлік банк операцияларының барлық түрлері бойынша: кассалық, есеп айырысу, кредиттік, валюталық, бағалы қағаздармен операциялар, көрсетілетін әртүрлі қаржылық және делдалдық қызметтер және т. б.
Ипотекалық банктер базируют өз қызметін беру ипотекалық несие тұрғын үй құрылысы жинақ банктері жүзеге асырады халықтың жинақ қаржысын тарту, береді тұтынушылық кредиттер жүргізеді валюталық және есеп айырысу операциялары.
Мамандандырылған банктер орындайды банктік қызметтің бір немесе бірнеше түрлерін.
Мамандандырылған банктік емес несие-қаржы институттары жүзеге асырады арнайы операция орындау мүмкін емес банктер. Сақтандыру компаниясының операциялар жүргізеді сақтандыру бойынша жеке және заңды тұлғалардың Жеке зейнетақы қорлары негізінде жарналары жеке тұлғалардың міндетті зейнетақы бойынша белгілі бір жасқа. Инвестициялық қорлар базируют өз қызметін өз акцияларын сату мен ақша салу, бағалы қағаздар өнеркәсіп, сауда және көлік компаниялары.
БАНК — несие ұйымы, ол айрықша құқығы бар жүзеге асыру жиынтығында мынадай банк операциялары: тарту салымдарға ақша қаражаттарын жеке және заңды тұлғалардың, көрсетілген қаражатты орналастыру өз атынан және өз есебінен жағдайында қайтарымдылық, ақылылық, мерзімділік, ашу және жүргізу, банктік шоттарды жеке және заңды тұлғалардың (Ст.1 Федералдық заң «банктер және банк қызметі Туралы» 02.12.90. жаңа редакцияда 03.02.96. №17-ФЗ).
Көрсетілгендей, бұл анықтау, негізгі мақсаты — банктердің делдалдық ауыстыру ақша қаражаттарының несие берушілерден қарыз алушыларға және сатушылардан сатып алушыларға. Сонымен қатар, банктер орнын ауыстыру ақша нарықтарында жүзеге асырады және басқа да қаржылық және кредиттік мекемелер, бірақ банктер субъектілері ретінде қаржы нарығы екі маңызды белгісі, отличающие олардың барлық басқа да субъектілер:
1) банктер тән қос айырбастау борыштық міндеттемелермен: олар орналастырады өз борыштық міндеттемелері (депозиттер, жинақ сертификаттар және т. б.), ал мобилизованные осы негізде қаражат орналастырады борыштық міндеттемелер мен бағалы қағаздар, шығарылған басқа да. Бұл ерекшеленеді банктер қаржылық брокер мен дилердің қызметін жүзеге асыратын қаржы нарығында, шығару меншікті борыштық міндеттемелер.
2) Банктер ерекшеленеді қабылдау өзіне шартсыз міндеттемелердің сомасы бекітілген қарыз заңды және жеке тұлғалардың алдында, мысалы, орналастыру кезінде қаражат клиенттердің шоттарына және салымдарға шығару кезінде депозиттік сертификаттар және т. б. Бұл банктер ерекшеленеді әр түрлі инвестициялық қорлар, мобилизующих ресурстар негізінде шығарылған меншікті акцияларды (пайларды). Тіркелген сомасы бойынша борышты міндеттемелерін көтереді ең үлкен тәуекел үшін делдалдар, банктер, өйткені тиіс толық қарамастан, нарықтық конъюнктураның, инвестициялық компания (қор) барлық тәуекелдер өзгеруіне байланысты құны, оның активтері мен пассивтері бөледі, өз акционерлердің (пайшылардың). Бүкіл процесс жаңа міндеттемелерді алмасу және оларды басқа контрагенттердің негізін құрайды, мәні қаржылық делдалдық. Мұндай түрлендіру айрықша маңызды болып табылады нарықтық экономикада. Ол еңсеруге мүмкіндік береді күрделілігі тікелей қарым-қатынас сберегателей және қарыз алушылардың туындайтын, бірі сәйкес келмеген ұсынылатын және талап етілетін сомалардың, мерзімдердің, табыстылықтың және т. б.

ӘР ТҮРЛІ БАНКТІК ОПЕРАЦИЯЛАР.
АНЫҚТАУ КРЕДИТТІК ОПЕРАЦИЯЛАР.

Бүгін коммерциялық банк, дамыған нарықтық экономикаға қабілетті ұсынуға клиентке дейін 200 түрлі банктік өнімдер мен қызметтер. Кең әртараптандыру операциялар сақтауға клиенттердің қалу тиімсіз тіпті өте қолайсыз конъюнктурасы. Кездейсоқ емес барлық елдерде нарықтық экономикасы бар, олар қалады, бас операциялық буыны кредиттік жүйесі.
Ескеру қажет, бұл алыс барлық банктік операцияларды күнделікті қатысады және практикада қолданылады нақты банктік мекемелер (мысалы, орындау, халықаралық есеп айырысу немесе сенімгерлік операциялар). Бірақ бар белгілі бір базалық «жиынтығы», онсыз банк өмір сүре алмайды және қалыпты жұмыс істей алады. Мұндай операциялар банктің жатады:
-депозиттерді қабылдау;
-жүзеге асыру, ақшалай төлемдерді және есеп айырысу;
-несие беру.
Бірақ орындау әр түріне операциялардың шоғырланған арнайы бөлімдерінде, банктің және жүзеге асырады, ерекше «командасы», олар көтерілісті түрде байланысып, өзара.
Кең функционалдық саласы банктердің қызметі — несие беруде делдалдық. Коммерциялық банктер рөлін атқарады делдалдар арасындағы шаруашылық бірлік және секторлар, накапливающими уақытша бос ақшалай қаражат және сол қатысушылар экономикалық айналымы, уақытша мұқтаж қосымша капиталға мұқтаж.
Рөлі қаржы делдалдары, коммерциялық банктер бәсекелеседі басқа түрлерімен кредиттік мекемелер. Олар ұсынады иелеріне бос капиталдар ыңғайлы нысанын сақтау ақша түрінде әр түрлі депозиттерді, яғни сақталуын қамтамасыз етеді, ақша қаражаттарын және қанағаттандырады қажеттілік клиенттің өтімділік. Көптеген клиенттер, мұндай ақшаны сақтау формасы аса артығырақ қарағанда, ақша салу облигациялар немесе акциялар.
НЕСИЕЛІК ОПЕРАЦИЯЛАР — бұл арасындағы қарым-қатынас кредитор мен қарыз алушы (дебитор) ұсыну бойынша бірінші соңғысына белгілі бір сумы ақша қаражаттарын төлемділік, мерзімділік, қайтарымдылық. Банктік несиелік операциялар бөлінеді екі үлкен топқа:
-белсенді, ол кезде банк сөйлейді атынан кредитор берген несие;
-пассивті, ол кезде банк рөлін қарыз алушының(дебитордың) тарта отырып, ақша клиенттерден және басқа банктерден төлемділік, мерзімділік, қайтарымдылық.
Бөлінеді және екі негізгі жүзеге асыру нысандары кредиттік операциялар: несие және депозит. Тиісінше, белсенді және пассивті кредиттік операциялар жүзеге асырылуы мүмкін нысанда несиелерді, сондай-ақ түрінде депозиттер. Белсенді кредиттік операциялар тұрады, біріншіден, несиелік операциялар клиенттер және беру операцияларын банкаралық несие; екіншіден, депозиттер басқа банктерде орналастырылған. Пассивті несиелік операцияларға ұқсас тұрады депозиттердің үшінші заңды және жеке тұлғаларды қоса алғанда, клиенттердің және өзге де банктер осы банк мекемесі мен несие операцияларын алу бойынша банк банкаралық несие. Бар мынадай заңдылық бар: стабильнее елдегі экономикалық жағдай, үлкен үлесі бар кредиттік операциялар құрылымында банктік активтер. Кезінде белгісіздік пен экономикалық дағдарыс жүреді пропорционалды емес ұлғайту бағалы қағаздар портфелінің және кассалық активтер.

Негізге ала отырып, көрсетілген сипаттамаларын шартты түрде астын сызу арасындағы айырмашылық несие және ссудными операциялармен, кредитті және ссудой. Несие — кеңірек ұғым көздейтін болуы әр түрлі нысандарын ұйымдастыру кредиттік қарым-қатынастар ретінде қалыптастыратын қаражат көздері де, банк ұсынатын бір нысанын, оларды салу. Ссуда сол бірі ғана болып табылады ұйымдастыру нысандары кредиттік қарым-қатынастар, олардың туындауы ашумен бірге жүреді ссудалық шот. Сонымен қатар, кредиттік қарым-қатынастар ұйымдастырылуы мүмкін емес, тек қана банктік несие емес, коммерциялық несиелеу, кезде тұлға және қарыз алушы мен кредитор ретінде кәсіпорын, кредиттік қарым-қатынастар олардың арасындағы ресімделеді тууына. Бұдан әрі коммерциялық несие алады өзгеретін банктік көрсету арқылы кепілге қойып, несие вексель немесе оны есепке алу.
Банк несие — өте ыңғайлы және көптеген жағдайларда незаменимая нысаны қаржылық қызметтерді мүмкіндік беретін икемді қажеттіліктерін ескеру, әрбір қарыз алушының және бейімдеуге, оларға алу шарттары, несие (қарағанда, мысалы, бағалы қағаздар нарығы, мерзімі және басқа да шарттары қарыз стандартизированы).
Тиісінше бөлінеді тікелей банктік кредиттеу, болғанда кредиттік қарым-қатынастар кәсіпорын бастапқыда ретінде пайда қарым-қатынас банк және жанама банктік кредиттеу, ол кезде алғашында пайда болады кредиттік қарым-қатынастар кәсіпорындар арасындағы, кейіннен жүгінеді банк іздеу тәсілін мерзімінен бұрын алу бойынша вексель.
ТҮРЛЕРІ НЕСИЕЛІК ОПЕРАЦИЯЛАР. Қазіргі уақытта кейбір несиелік операцияларды жүргізетін ресейлік коммерциялық банктер, жатқызуға болады косвенному, дәстүрлі емес несиелендіру (вексельдік, факторингтік, лизингтік, репо мәмілесін және т. б.) Бұл қаржыландыру нысандары бар елеулі ерекшеліктері және қаралуы мүмкін балама ретінде дәстүрлі банктік кредиттеу, оның мәні соңғы уақытта артып келеді.
Маңызды және перспективалы бағыттарының банк несие қызметі болып табылады вексельдермен жасалатын операциялар. Алайда, біздің елімізде қазіргі уақытта, осы операциялар салыстырғанда басқа банктік операциялармен нося негізінен жергілікті сипатта, жоқ бірыңғай механизм оларды жүзеге асыру.
Функционалдық міндеті нарық вексельдерді тұрады қайта бөлу негізінен қысқа мерзімді ақша құралдарын, ал оның объектісі болып табылады коммерциялық және қаржылық вексельдер.
Вексельдік айналымға қамтуы мүмкін әр түрлі. Біріншіден, қарым-қатынастар банк пен клиент арасындағы беру кезінде банктік несие(соло-вексель); екіншіден, қоғам мен мемлекет(қазынашылық вексельдері); үшіншіден, жеке немесе заңды тұлғалардың қатысуынсыз.
Мақсаттарына байланысты және сипаттағы мәміле негізіндегі вексельдер шығару, сондай-ақ оларды қамтамасыз ету ажыратады коммерциялық, қаржылық және жалған вексельдер. Алғашқы пайда болып, айналымдағы бойынша мәміле негізінде сатып алу-сату несиеге тауар. Несиелік мәміленің ақшалай нысанда ресімделеді қаржылық вексельдермен. Заңдастыру ақшалай міндеттемені қаржылық тууына тәсілі болып табылады қосымша қамтамасыз ету уақтылы және дәл оны орындау мақсатында кредиторлардың құқықтарын қорғау. Вексельдер, шығу тегі жоқ ғұрыптардың нақты өткізілуін не тауар, не ақшалай құндылықтар, жалған болып табылады (оларға достық, қарсы вексельдер).
Вексель болып табылады, формализующим экономикалық өзара байланысты сатушы мен сатып алушының ақшалай немесе материалдық-заттық тауар. Осыған байланысты, лежащая оның негізінде несие операциясы ретінде тауарлық және ақшалай нысанда көздейді взаимоконтроль контрагенттер вексель мәміле негізделеді еркін таңдау серіктестер нығайтуға тікелей экономикалық байланыстар.

Егер банк есепке алуға қабылдайды тек вексель негізделген тауар мәмілелері, онда ол сенімді болу оларды дер кезінде төлеу және тауар сипаты мәміле. Егер қажет болса, клиенттің несие қабілеттілігін тексеру және ресімдеудің дұрыстығын вексельдер. Ешқандай түсініктеме бойынша қабылдаудан бас тарту вексельдерді есепке банктер беруге міндетті емес. Саны банктер ұсынатын қызметтер кіруі мүмкін қабылдау, клиенттердің жоғалғаны туралы өтініштерді вексельдерді және хабарлау туралы жоғалған векселях басқа да банктердің.
Келесі перспективалы түрімен жанама банктік кредиттеу болып табылады факторинг. Бұл қайта табыстау факторингтік компания төленбеген қарыздық талаптарды (шот-фактураларды және вексельдер) арасында туындайтын контрагенттермен процесінде тауарлар мен қызметтерді сату шарттарымен коммерциялық кредит, үйлестіре элементтері бухгалтерлік, ақпараттық, сбытового, сақтандыру, заң және басқа қызмет көрсету өнім.
Туралы конвенцияға сәйкес халықаралық факторинге қабылданған 1988 ж. Халықаралық жеке құқықты біріздендіру институты, операция болып саналады факторингом, егер ол қанағаттандыратын кем дегенде екі төрт белгілері:
1) болуы кредит беру алдын ала төлеу нысанында борыштық талаптар;
2) бухгалтерлік есебін жүргізу, өнім, ең алдымен, есепке алуды жүзеге асыру;
3) инкассациялау оның берешек;
4) сақтандыру жеткізуші кредиттік тәуекел.
Факторинговое обслуживание неғұрлым тиімді шағын және орта кәсіпорындар үшін, әдетте бастан қаржылық қиындықтар уақытында өтеу қарыздарды дебиторлармен және шектеулі қол жетімді, олардың көздері.
Факторинг — бұл сатып алу, төлем талаптарын жеткізушіден тауарларды (қызметтер). Мақсаты: факторинг — жою тәуекел ажырамас бөлігі болып табылатын кез-келген несиелік операциялар. Елдерде дамыған нарықтық экономикасы бар аса көңіл бөлінеді мерзімдерін сақтау төлемдер. Қызмет фокторинговых компаниялардың және банктік факторинг бөлімдері ретінде шешуге бағытталған проблемалар мен тәуекелдер төлем мерзімдері арасындағы қарым-жеткізушілер және сатып алушылар мен ұялатып, осы қарым-қатынастарға үлкен тұрақтылық.
Көздері қалыптастыру үшін қаражат факторинг болып табылады банктің меншікті қаражаты (пайда, қорлар), тартылған және қарыз құралдары. Ара-арасында өз және несобственными құралдарымен банк басқармасы белгілейді.
Туралы мәселені шешу кезінде, қажет болған факторинговый бөлімі туралы шарт жасасуға факторинговом қызмет көрсету өнім берушімен, қажет ақпаратты келесі:
-жүргізеді фирма өніміне, пользующуюся сұранысқа ие, немесе ұсынады, ол жоғары сапалы қызметтерді орындайды ма жұмыстарды жоғары деңгейде;
-қандай өндірістің өсу қарқыны мен орнықты ма, олардың болашағы;
-менің білуімше, неліктен басқару персоналы фирмалар;
-жолға қойылды ма ішкі бақылау;
-қаншалықты қатты айқындалған шарттары сауда контрагенттермен.
Керек алайда ескерілсін факторингтік операциялар жүргізілмейді:
-борыштық міндеттемелер бойынша жеке тұлғалар;
-қойылатын талаптарға сәйкес бюджеттік ұйымдарға;
-міндеттемелер бойынша кәсіпорындар, ұйымдар, шығарылған банк несие беру немесе жарияланған төлемге қабілетсіз;
-міндеттемелер бойынша филиалдары немесе бөлімшелерінің, кәсіпорындардың, ұйымдардың;
-егер жұмыс кезең-кезеңімен жүргізіледі немесе аванс болған жағдайда, өтем немесе баспа-бас мәмілелер туралы шарттар бойынша сату, оған сәйкес сатып алушы қайтаруға құқығы бар тауарды белгілі бір уақыт ішінде, сондай-ақ жағдайда послепродажного обслуживания.
Факторинг білдіреді тұрақты арасындағы қарым-қатынастар банк пен жеткізуші, өйткені көздейді қадағалау және бақылау қаржылық жағдайын, өнім беруші, сондай-ақ төлем қабілеттілігі оның сатып алушылар.
Ресейлік кәсіпорындар пайдаланады факторинг өте сирек — аса қажет болған жағдайда несие алуға сверхкороткий мерзімі. Бұл, ең алдымен, бұл Ресейде кеңінен тараған алдын ала төлем есебінен тауар және дамымаған коммерциялық (тауарлық) несие ретінде высокорискованный. Сонымен қатар факторинг қазіргі заманғы нұсқасында ғана пайда болды ресей нарығында және әзірге жеткіліксіз бағаланған мүмкіндігі оның қаржылық құрал ретінде.
Алайда, шет елдердің тәжірибесі және бірқатар артықшылықтары экспорттық факторинг салыстырғанда басқа да түрлерімен халықаралық саудадағы есептер болжауға мүмкіндік береді оның өсуі арасында танымалдығы ресейлік экспорттаушылар.
Келесі перспективалы нысаны дәстүрлі емес банктік несиелеу лизинг болып табылады. Лизинг — бұл кредит қарым-қатынастар жалға берушілердің және арендополучателей пайдалануға байланысты технологиялық жабдықтарды.
Лизинг білдіреді жалдау шарты көздейтін беру лизинг берушінің (жалға берушінің) өзіне тиесілі құрал-жабдықтарды, машиналар, ЭЕМ, ұйымдастыру техникаларын, көлік құралдарының, құрылыстардың өндірістік, сауда және қойма мақсаттағы лизинг алушыға (жалгерге) айрықша пайдаланғаны үшін белгіленген мерзімге белгілі бір сыйақы үшін — жалдау ақысын қамтиды, пайыздық мөлшерлемесін, закрывающую құны қаражат тарту жалға беруші ақша нарығындағы ескере отырып, қажетті банктің пайдасын және амортизация.
Лизинг беруші және лизинг алушы жүзеді капиталмен емес ақшалай, өндірістік нысан, бұл жақындатады лизинг инвестициялауға.
Лизингтік операциялар теңестіріледі кредиттік барлық осыдан туындайтын құқықтар мен нормаларға, мемлекеттік реттеу. «Алайда кредит лизинг ерекшеленеді аяқталғаннан кейін оның мерзімі және төлем барлық келісілген шарттың сомасын лизинг объектісі лизинг берушінің меншігі болып қалады ( егер шартта көзделмесе, сатып алу объектісінің лизинг қалдық құны бойынша немесе меншікке беру лизинг алушының ). Кезде несие банк өзіне қалдырады меншік құқығы объектісі ретінде кепілге несие.
Экономикалық мәні лизинг жасайды, оны қолдану ең тиімді салаларында өнім шығаратын, жоғары дәрежелі дайындық, өткізу онда көбінесе анықталады, оның бәсекеге қабілеттілігі мен қаражаттың болуын пайдаланушының осы өнімді.
Лизингтік операциялар екі түрлі болуы мүмкін: жедел лизинг және қаржылық лизинг.
Жедел лизинг дегеніміз-лизингтік келісім-шарттар жасасатын қысқа және орта мерзімге (әдетте қысқа амортизациялық кезең), оған сәйкес жалға алушыға беріледі (сақталған кезде белгілі бір мерзім) кез-келген уақытта шартты бұзуға құқылы. Әдетте, бұл жүреді кезде жалға лизинг объектінің тез ауысады, бір-бірін. Мұнда жалға беруші көтереді жоғары тәуекел, тез сменяющиеся жалға алушылар мәжбүрлейді лизингтік компанияға танытуға ерекше қызығушылық жақсы жағдай лизинг нысанасын.
Қаржылық лизинг сипатталады, ұзақ мерзімге келісім-шарт ( 5 жылдан 10 жылға дейін ) және амортизациялауға барлық немесе басым бөлігі құрал-жабдықтардың құнын. Іс жүзінде қаржылық лизинг нысанын білдіреді ұзақ мерзімді кредиттеу сатып алу. Қолданылу мерзімі аяқталғаннан кейін жалгер қайтарып объектіні жалға беру, ұзарту келісім жасасуға немесе жаңа, сондай-ақ сатып алу объектісі бойынша қалдық құны (әдетте, ол сипатқа таза символикалық сипаты).

Ажыратады лизинг жаңа мүлікті ( из первых рук) және лизинг бұрынғы қолданыста болған мүлік ( екінші қол ), т. е. кәсіпкер сатады мүлкі меншік иесі болып табылады және оларға пайдаланады.
Объектілері бойынша мәмілелер ажыратады лизинг жылжымалы (жол көлігі, әуе және теңіз көлігі, вагондар, контейнерлер, техника, байланыс), жылжымайтын мүлік (сауда және кеңсе ғимараттары, өндірістік үй-жайлары, қоймалар және т. б.).
Пікір бар, бұл кредит беру, бағалы қағаздар нарығында келешекте негізінен арқылы өтуі шарттарын ресімдеу репо, бұл балама болып табылады, классикалық кредиттік шарт. Шарт жасасу кезінде туындаған кредит және репо бойынша қатынастар өзінің экономикалық мәні ұқсас, бірақ әр түрлі заңды салдарларға мүмкіндік беретін ескеру ерекшелігін қабылдау қамтамасыз ету түрінде бағалы қағаздар.
Екі нысаны бар мәмілелер жасасу репо:
— Бірыңғай сатып алу-сату шарты, екі бөліктен тұратын, заңды түрде бір-бірімен байланысты.
— Мәміле репо іс жүзінде ресімделіп, екі мәміле:(кассалық — сатуға; жедел — бағалы қағаздарды сатып алу үшін бір тараптың және, керісінше — басқа).
Мәмілеге репо айырмашылығы кепілдігімен кредит беру ерік-жігер жағынан — сатып алушының бірінші бөлігі мәмілелер алуға бағытталған мәміле объектісін репо меншігіне мүмкіндік береді меншік иесінің құқықтық өкілеттігін жүзеге асыруға қатысты сатып алынған бағалы қағаздар орындаған сәтке дейін екінші бөлігі мәмілелер. Біліктілігі шарт ретінде репо емес, кепілге қою арқылы кредит көздеуге мүмкіндік береді салдары, жол берілмейді осы кепілдік шартта. Олар жасалады қалдыру мүмкіндігі бағалы қағаздардың меншік болып табылатын кері сатушы екінші бөлімінде мәміле міндеттемелерін орындамаған жағдайда, сатып алу жөніндегі қағаздар тарапынан контрагент. Ерекше атап өту маңызды, бұл үшін кері сатып алушының орнатылды сатып алу құқығы емес, міндеті.
Айырмашылық құқықтық салдарын шарттар жасасу репо шарттары мен кредит беру кепілге әкеп соғады және неодинаковый көзқарас көрсетуге, осы операцияларды бухгалтерлік есепте. Шартты орындау кезінде репо бағалы қағаздар тиіс алынып баланс сатушының, өйткені меншік құқығы сатып алушыға ауысады бөлігінде шарт.

НЕСИЕЛІК ҮДЕРІС ЖӘНЕ ОНЫҢ КЕЗЕҢДЕРІ.

Дегенмен латын тілінен аударғанда «кредит» термині «сену», дегенмен процесс кредит беру қазіргі заманғы ресей жағдайында бірі болып табылады тәуекелді активті операциялардың қабілетті кезінде неразумном жақындаған жоғалтуға әкеп соғуы мүмкін өтімділік және банкроттық.
Несиелік процесс — бұл қабылдау және іске асыру тәсілдері кредиттік қарым-қатынастар белгілі бір кезекпен орналасқан және қабылданған деректер банкі. Процесі арқылы қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді кредиттеу жүреді қайта бөлу функциясы ақша қаражаттарын қаржылық жүйесі.
Процесі несиелендіру болып табылады күрделі рәсіміне тұратын бірнеше сатыларының бірін-бірі толықтыратын, елемей, олардың әрқайсысы қолайсыздыққа елеулі қателіктермен және просчетами.
БІРІНШІ САТЫСЫ КРЕДИТТІК ПРОЦЕСС — бағдарламалау жасалады бағалау елдегі макроэкономикалық ахуал тұтастай алғанда, өңірдің жұмыс әлеуетті қарыз алушылардың атап айтқанда, талдау салалық динамикасын таңдалған бағыттардың кредит беру, дайындықтарын тексеру персоналдың банк-кредитордың жұмыс әр түрлі санаттары ссудополучателей, қабылдау бірқатар банк ішіндегі нормативтік құжаттар.
Сүйене отырып жүргізілген зерттеулердің банк басшылығы (әдетте, банк басқармасы қабылдайды меморандум кредит саясатының нақты кезеңде (әдетте бір жылға). Бұл құжатта жазылады:
1) Негізгі бағыттары кредит банк жұмысының, алдағы кезеңге нақты көрсеткіштер кредиттік қызмет (нормативтер мен лимиттер) қамтамасыз ететін қажетті рентабельділік деңгейі мен қорғалуын жылғы кредиттік тәуекелдер, мысалы, қатынасы кредиттер мен депозиттердің арақатынасы, меншікті капитал мен активтердің, клиенттік активтер және т. б..
2) Мынадай банк ішіндегі нормативтік құжат бойынша кредиттік оқу тәртібі туралы Ереже, несие беру, онда көрсетіледі:
— несие беру процесін ұйымдастыру;
— талап етілетін құжаттарды қарыз алушы мен стандарттары жобаларын дайындау кредиттік шарттар;
— бағалауды жүргізу ережесі.
Тек қабылданғаннан кейін осы құжаттар, регламенттейтін несиелік процесс туралы айтуға болады ішкі дайындығы банктің екінші негізгі кезеңінде кредит беру.
ЕКІНШІ КЕЗЕҢ — банктік несие.
Әзірленген және қабылданған әр банктің бағыттары іріктеу қызметкерлер (инспекторлар) кредиттік бөлімшелері жүзеге асырады алуға өтінім қабылдау несие. Түрлеріне кредит беру туралы өтінімде кредит алу жүреді және іріктеу қажетті құжаттама. Мұнда қызметкері кредиттік бөлімшесінің жүргізуге міндетті экономикалық талдау ұсынылған құжаттама туралы қорытынды жасауға нарықтық мүмкіндіктер мен тартымдылығын жүргізу кредитуемой операциялар. Жүргізу кезінде жұмыс қызметкерінің кредиттік бөлімшесінің талап етілетін дағдылар мен іскерліктер, экономист, маркетинг бойынша маманның білімі, макроэкономика, салалық және өңірлік даму үрдісін халық шаруашылығы. Болдырмау үшін жіберілген қателерді талдау тараптардың элементтерінің қызметін несие алушының практика көрсетіп пайдалануға барынша формализованного құжат толтыру (сұрақтарға жауаптар) жасауға мүмкіндік береді толық көрінісін кредитуемой мәміле.
Жүргізілген талдау негізінде таңдау қажет ең тиімді әдісі несие түрі, несие, несие мерзімі, келіссөздер жүргізуге шамасы туралы және түріндегі несиелік ставкалар тәсілі туралы өтеу несие.
Бөлек мәселе қазіргі заманғы ресейлік банк тәжірибесінде өтіп, қамтамасыз ету проблемасын шешу. Гипертрофированное осы мәселені болмауынан іс жүзінде қолданыстағы тетігін жүгінген сот жаза адал қарыз алушы. Әзірге Ресей кредитор емес, көруге нақты мүмкіндік өндіріп алуға өз қаражатын төрелік арқылы, осы уақытқа дейін көрсеткіштерінің бірі кәсібилігін несиелік қызметкерлердің бар болуы жұмыс жасау дағдыларын қамтамасыз ету. Дағдарыс өтімділік және банкроттық көптеген ресейлік банктердің впрямую байланысты тәуекелдік несиелік саясат басшылығының банктердің және білмеу жұмыс істеуді қамтамасыз ету қызметкерлерінің кредиттік бөлімшелері.
Негізгі түрлері міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылады:
— кепіл;
— банктік кепілдік;
— кепіл болушылық.
Атап өту қажет, себебі ссуда берілуі тиіс жүзеге асыруға белгілі бір шаруашылық операцияларын, айырбастау қамтамасыз ету жазаланады. Қамтамасыз ету — бұл соңғы қорғаныс желісі үшін банктің шешімі және несие әрқашан негізделуі тиіс құндылықтары ең қаржыландырылатын жоба емес, тартымдылығын қамтамасыз ету. Егер өзі негізі кредиттік мәміле байланысты тәуекелі жоғары еді, үлкен қателік берсін кредит жақсы қамтамасыз ету, пайдалана отырып, оның көзі ретінде борышты өтеу. Сондықтан қамтамасыз ету мәселесі шешілуі тиіс қазірдің өзінде кейін, несиелік мәміле сочтена банк үшін қолайлы.
Дәл осы екінші орынды мәселені қамтамасыз ете отырып, кейін экономикалық талдау ерекшеленеді банктік кредиттеу наурыздағы несие операцияларын және банктік емес несиелік мекемелер (мысалы, ломбард. Рас, қазіргі ресей банк тәжірибесінде бұл қамтамасыз ету мәселесі шығады, көбінесе, бірінші орынға шықты. Бұл, бәлкім, жоғары тәуекелділігін несиелейтін банктер операциялардың көп мөлшерде болуы, тәуекелдерді околобанковском нарықтық кеңістікте болмауына, сапалы, жоғары сенімді отырып, ұзақ несиелік тарихы бар қарыз алушылар.
Мүмкіндігінше банк үшін болуы тығыз байланыстарды неғұрлым рыногының кәсіби қатысушылары, тауарлар оның қабылданады ретінде банкпен қамтамасыз ету. Мамандар жәрдемдеседі өткізу сапалы сараптама тауардың, мүмкін, ақпараттар заемшы туралы және оның нарықтық позиция сол немесе өзге кезеңіндегі шығыны оңтайлы схемасын іске асыру мүмкіндігін қайтармаған жағдайда.
Маңызды аяқталу рәсіміне сатысында кредит беру болып табылады дайындау және кредиттік шарт.
ҮШІНШІ САТЫСЫ НЕСИЕ ПРОЦЕСІН бақылау үшін пайдалана аласыз.
Пайдалану несие білдіреді бағыт бөлінген банк құралдарын жасауға міндеттемелері бойынша төлемдерді шаруашылық-қаржылық қызмет. Маңызды шарты, пайдалану несиелердің тиімділігі кредиттік іс-шаралар, қамтамасыз етуге мүмкіндік беретін түсімі ақшалай түсімнің және пайданың борышты өтеу үшін банкке төленетін пайыздық ақша.
Басты мақсаты осы кезеңде кредиттік процесін қамтамасыз ету тұрақты пайыздар төлеу бойынша борыш және несиені өтеу.

Өтеуде қиындықтар несиелерді жиі туындайды кездейсоқ емес және бірден емес. Бұл процесс, ол дамып, белгілі бір уақыт ішінде. Тәжірибелі қызметкер банктің әлі ерте байқап белгілері зарождающегося процесін, қаржылық қиындықтарды сыналатын клиент шараларын қабылдауға жағдайды түзету және мүдделерін қорғау. Бұл шаралар қабылдау керек болады, бұрын бұрын, жағдай шығады бақылаудан алу және жоғалту қайтымсыз айналады. Бұл ескеру керек, бұл шығындар банктің шектелмейді тек болмауға борышты және пайызды құрайды. Тигізетін залал-банкке, айтарлықтай көп, және ол байланысты болуы мүмкін басқа да мән-жайлар, олар да ескеру керек:
— подрывается банктің беделі, өйткені үлкен саны, мерзімі өткен және өтелмеген кредиттер әкеледі құлдырауына сенім салымшылар, инвесторлар және т. б.;
— ұлғайтылады, әкімшілік шығыстар, өйткені проблемалық несие ерекше көңіл бөлуді талап етеді кредиттік персоналдың және өндірілмейтін қозғалыстарды жұмсау жұмыс уақыты;
— артады қаупі күтім жасау, білікті кадрларды үшін мүмкіндіктерді азайту, оларды ынталандыру жағдайында, құлау пайдалылық операциялар;
қаржысы тұрақтандырылатын болады да өнімсіз активтер;
— қаупі туындайды қарама-қарсы талап-арыз борышкер банкке, дәлелдеуге, бұл туралы банктің талабын қайтарып алу несие әкеліп, оны грань банкроттық.
Барлық бұл шығындар болуы мүмкін өте қымбат ғимаратты банкке және әлдеқайда асуы тікелей шығын өтелмеген борыш.
ТӨРТІНШІ САТЫСЫ КРЕДИТТІК ПРОЦЕСТІҢ қайтару банктік несие.
Қайтару несие білдіреді кері ақша қаражатының ағыны банктер мен төлеуге тиісті сомасы пайыз. Қайтару несие болып табылады мамандық таңдау-жауапты барлық жүргізілген жұмыстың барлығы кредиттік бөлімшелері мен сұраққа қаншалықты сапалы және кәсіби сработали қызметкерлері барлық алдыңғы кезеңдерінде несиелік процесті.
Егер борышкер жоқ қайтарады несие мен пайыздар төлейді, ол бойынша, онда тек жабу несиелік ісін (досье) және есте болашаққа бұл қарыз алушының келешектегі және қазірдің өзінде бар оң несиелік тарихы осы банкте.
Бұл қайтарылмауы несие және төлемеу пайызы болса, онда барлық қызметкерлеріне банктің кредит бөлімшесінің тұр зор зардаптарын жою бойынша жұмысты осы проблемалық несиені, содан соң міндетті түрде өтуі талдау жасалған қателер процесінде кредит беру туралы шешім қабылдау және тексеру пайдалану. Ал, қабылданған жағдайда сапалы қамтамасыз ету несие, мүмкіндік беретін тез өткізу, оны іске асыруға және негізгі борыш сомасын өтеуге, ол бойынша пайыз, айыппұл және мерзімі өткені үшін өсім, айтуға жабу туралы проблемалық несие кезінде туындаған кез-келген дағдарыстық жағдайды.
Міне, осы жерде және тексеру біліктілігін бағалаушылар, ыңғайлы таңдалған схемасын қабылдау қамтамасыз ету банк.

ПРИНЦИПТЕРІ КРЕДИТТЕУ.

Банктік кредиттеу жүзеге асырылады қатаң сақтай отырып, несиелеу принциптерін білдіретін ұйымдастыруға қойылатын талаптар кредиттік процесс. Нақты сатысындағы процесс несиелеу принциптері, несиелеу қажет бірлігін ұштастыру ерекшелігіне әрбір кезеңі. Мысалы, сатысында бағдарламалау соңғы бірлігін ұштастыру қажет, бизнес-жоспарда кәсіпорын; сатысында ұсыну мақсатты сипаты несие ; сатысында пайдаланылуын бақылау — тиімділікті жүргізілетін қарыз алушы; сатысында қайтару — түсімнің түсуін , берешекті өтеуге және төлеуге пайыздық ақша. Изолированность қолдану принциптерін, несиелеу береді однобокость бағалау кредиттік процесс туғызуы мүмкін, ол қате шешімдер қабылдау және туындаған проблемалық несиелер.
— Несиелеу принциптеріне мыналар жатады:
а) қайтарымды және жеделді кредит беру;
б) Дифференцированность кредит беру;
в) кредиттің қамтамасыз етілуі;
г) ақылы банктік несие.
Қарастырайық толығырақ әрбір қағида.
1. Қайтарымдылық болып табылады бір ерекшелігі, ол ерекшеленеді несие ретінде экономикалық санат және басқа да экономикалық санат тауар-ақша қатынастары. Жоқ қайтару несие өмір сүре алмайды, сондықтан да қайтарымдылық ажырамас бөлігі болып табылады несие, оның атрибуттары.
Қайтарымдылық пен жеделдік кредит беру қопсыту, банктер жұмылдырады кредит беру үшін уақытша бос ақшалай қаражат-кәсіпорындардың, мекемелердің және халықтың. Бұл қаражат банктерге тиесілі, және, ақыр соңында, олар, келгенде банк нарықтың түрлі сегменттеріне, оның кетеді (тұтыну, коммерциялық несиелеу, және т. б.). Басты ерекшелігі-бұл құралдардың мынада: олар қайтарылуға жатады (дұрыс атап өтуге тиіс дайындық қайтару) иелеріне, вложившим оларды банк жағдайларда жедел депозиттер. Сондықтан «алтын» банктік ереже айтады, шамасы мен мерзімдерін, қаржылық банк талаптарының сәйкес келуі тиіс көлемі мен мерзімі оның міндеттемелерінің. Бұзу бұл түбегейлі принципі әкеледі банкроттық.
Шұғыл несиелеу білдіреді қажетті формасын жету қайтарымдылық несие. Мерзімділік қағидаты білдіреді кредит тиіс емес қайтарылды, ал қайтарылғаны қатаң белгілі бір мерзімге, яғни онда табады нақты көрінісі уақыт факторы. Егер бұзылады пайдалану мерзімі ссудой, онда искажается мәні, кредит, ол жоғалтады, өзінің шынайы мақсаты.
2. Дифференцированность несие беру дегенді білдіреді коммерциялық банктер болмауы тиіс мағыналы жақындауға мәселесі кредит беру туралы өз клиенттеріне, үміткер оны алуға. Несие ұсынылуы тиіс тек сол хозорганам, жай-күйі, оның уақтылы қайтару. Сапа әлеуетті қарыз алушылардың бағаланады талдау арқылы олардың баланс өтімділігін қамтамасыз етілуі шаруашылығы өз көздерімен рентабельділік деңгейі ағымдағы сәтте және перспективада.
Дәрежесі несие қабілеттілігін (немесе несие қабілеттілігінің деңгейі) клиенттің көрсеткіші болып табылады жеке немесе жеке кредиттік тәуекел банк үшін байланысты нақты клиент нақты ссудой, клиентке берілген.
3. Қамтамасыз етілуі несиені жабады негізгі кредиттік тәуекел — тәуекел өтелмеген несие. Егер де назарға алынды бұл принципі, онда банк ісі айналған еді спекулятивное сабақ, тәуекелі жоғары операцияларды жүргізу келтірді еді күрт өсуіне пайыздық ставкалар.
Шешім проблемалар қамтамасыз ету несие түріне байланысты кредиттеу объектісі қарыз. Туралы айтатын болсақ, үлкен компанияның табысты жұмыс істеп ондаған жылдар бойы бар жақсы және ұзақ несиелік тарихы, занимающую нарығында көшбасшылық басқаратын белгілі маман, онда мәселені шешу қамтамасыз ете отырып, несие талап етеді-бір тәсіл. Егер мәселені қарастыратын несие шағын кәсіпорындар тек тіркелген және өз ісін жаңа бастаған кәсіпкерлік қызметті нөлден осы жерде жоқ мәселені шешу қамтамасыз ете отырып, несие болмайды. Қызықты позиция қамтамасыз ету тұтынушылық несие берген кезде, онда болуы мүмкін статистикалық көзқарас кредиттік тәуекелді бағалау және қамтамасыз ету болып табылуы мүмкін жақсы жиынтығы белгілі бір критерийлер несие алушы.
4. Ақылы банктік несие енгізуді білдіреді алушылар несиені белгілі бір ақы үшін уақытша пайдалануға өз қажеттіліктері үшін ақша қаражатымен. Іске асыру бұл қағидатты іс жүзінде жүзеге асырылады тетігі арқылы банктік пайыз. Мөлшерлемесі банктік пайыз — бұл өзінше «баға» банктік кредит. Ақылы несие көрсетуге бағытталған ынталандырғыш әсер ететін шаруашылық (коммерциялық) есеп, кәсіпорындардың, побуждая оларды ұлғайту меншікті ресурстар және үнемді жұмсау үшін тартылған қаражат. Банкке ақылы кредит қамтамасыз етеді қақпақ оның шығындарын төлеуге байланысты пайыз тартылған депозиттер бөтен құралдар, шығындар мазмұны бойынша өз аппаратының, сондай-ақ алуын қамтамасыз етеді пайда ұлғайту үшін ресурстық несие қорын (резервтік, жарғылық) және оларды пайдалану меншікті және басқа да қажеттіліктерге жұмсалады.
Мәселені қарау кезінде төлем мөлшерін несие, банктер ескеру керек мынадай факторлар:
— қайта қаржыландыру ставкасы РФ;
— құрылымы кредиттік ресурстар (жоғары тартылған қаражат үлесі, қымбат болуы тиіс несие);
— сұраныс кредит тарапынан әлеуетті қарыз алушылардың (аз сұраныс, арзан несие);
— мерзімі, сұралатын несие, несие түрі, дәлірек дәрежесі оның тәуекел банк үшін байланысты қамтамасыз ету;
— тұрақтылық елдің ақша айналымы (жоғары инфляция қарқыны, қымбат болуы тиіс, несие үшін төленетін ақы; т. к. банк тәуекелін жоғарлатады жоғалтады өз ресурстары-ақшаны құнсыздандыру).
Жиынтық тәжірибеде қолдану барлық принциптері банктік кредиттеу мүмкіндік береді сақтауға қалай макроэкономикалық мүдделері мен мүдделерін микроуровне екі субъектілерінің кредиттік мәміле — банк және қарыз алушы.